为加强机关财务管理，建设节约型、廉洁型、文明型机关，特制定本制度。

　　一、财务管理原则

　　严格执行财经纪律，坚持民主理财、公开透明、勤俭节约、经费一支笔审批和自觉接受监督的原则，规范财务行为，提高资金使用效率，保障红十字事业运行良好。

　　二、财务报账制度

　　（一）报账（工资发放）时间

　　每月10日前发放工资，20日左右（遇双休日顺延）报账，逾期下月补报；每季度做一次账。

　　（二）预算管理制度

　　经费支出在2000-10000元以内（含2000元），由经办部室负责人根据实际工作需要编制预算审批单，由分管领导和分管财务领导审批，再报党组书记批准后执行。

　　经费支出在10000元以上（含10000元），由经办部室负责人根据实际工作需要提出预算方案，编制预算审批单，经会党组会议通过后执行。如遇特殊情况急需支付的，经报党组成员同意，由党组书记审签预算审批单后可先行支付，再补充上会程序。

　　日常性工作支出经党组会议研究已形成决议的，经费无调整的不重复上会。

　　（三）报销制度

　　1.账务报销须提供原始消费凭据，并有经办人和证明人签名，注明用途和日期。

　　2.报销票据由经办人签字、部室负责人作为证明人签字后，交会审联签小组审核，再由分管财务的领导审批。发票报账坚持谁经手谁报账的原则，必须有经办人和证明人签字。

　　3.使用公务卡支付。所有公务消费，原则上使用公务卡支付，特殊情况不能刷卡的，采用对公转账的形式。

　　4.财务人员对不符合规定或者手续不完备的票据应拒绝审查签字和付款，并及时汇报。

　　（四）出差制度

　　1.出差前填写《益阳市红十字会出差审批单》，严格按程序审批。

　　2.出差报销及差旅补助按照《湖南省财政厅关于规范差旅伙食费和市内交通费收费管理有关事项的通知》（湘财行〔2024〕1号）文件执行。

　　3.集体出差活动，由相关部室统一办理出差报销手续。

　　（五）办公用品采购制度

　　1.申报原则：日常办公用品实行集中采购，以部室为单位申报，班子成员个人申报。

　　2.申报程序：各部室需要采购的物品，填写《益阳市红十字会办公用品需求表》统一向办公室申报，由办公室根据实际需要和现有办公用品库存数量，根据政府采购制度的相关规定在政采云平台统一采购。

　　3.日常办公用品管理、发放工作由办公室统一负责，专人管理。各科室到办公室填写《益阳市红十字会办公用品领用登记表》，按需领用。领用后，按照“谁领取谁保管、谁使用谁保管”的原则实行保管与使用。

　　三、会审联签制度

　　（一）会机关成立经费报销会审联签小组，人数由3-5人组成，主要职责是对开支的合法性和合规性进行审核，成员由机关全体干职工选举产生，五年一选可连选连任，遇有人员异动，根据实际情况及时补选。

　　（二）严格会审程序。所有支出的报销，由报账人填写会审联签汇总单，会审联签小组成员依序签字，并在原始单据上加盖会审印章。

　　（三）凡不符合票据要求、审批程序及财务制度规定的开支，会审联签小组不得办理会审联签手续。

　　四、借款和周转资金的管理

　　干部职工因公借款，要填写借款单，注明借支原因、归还方式、归还日期，由部室负责人、分管领导签署意见后，报分管财务的领导审批。借款事项办结，必须及时办理销账手续。逾期不归还的，由财务人员在其工资中逐月扣抵。

　　五、财务数据、资料的管理

　　（一）财务人员及相关知情人员不得擅自对外公布本单位的财务数据、资料等情况。

　　（二）相关部门查询财务情况时，应先经分管财务的领导同意后方可。所有财务数据、资料未经分管财务的领导批准，不得传借。

　　（三）对财务的检查，必须根据财政、审计、纪检监察、政法等部门的文件方可接待，并及时向分管财务的领导报告。未经批准，不得擅自接受检查。

　　六、财务运行情况的通报与监督

　　（一）财务人员定期出具财务报表送党组书记、财务分管领导。

　　（二）每年对机关年度财务运行情况进行内部审计，并在班子会、全体干部职工会上通报情况。